Ngân hàng nào có lợi nhất từ Thông tư 03 về phân bổ trích lập?

Chứng khoán VNDirect vừa có báo cáo ngành ngân hàng, đánh giá tác động của Thông tư 03 đến các ngân hàng niêm yết nhận định việc sửa đổi này sẽ có nhiều tác động tích cực trong ngắn và dài hạn. 

CTCK cho rằng danh mục nợ tái cơ cấu của các ngân hàng có thể tăng nhẹ trong 2021 do điều kiện để cho phép các khoản nợ tái cơ cấu được mở rộng. Tuy nhiên, mức độ ảnh hưởng đến lợi suất tài sản của các nhà băng là không đáng kể.

Từ cuối năm 2020, nhiều ngân hàng thương mại đã dừng mở rộng danh mục nợ được tái cơ cấu do lo ngại về quy định thời gian của Thông tư 01 trước đó (chỉ cho tái cơ cấu lại các khoản nợ phát sinh nghĩa vụ trả nợ trong khoảng từ 23/1/2020 đến ngày liền kề sau 3 tháng khi Thủ tướng công bố hết dịch). Theo số liệu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đến giữa tháng 11/2020, các tổ chức tín dụng đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho trên 341.800 tỷ đồng dư nợ, không tăng nhiều so với con số 321.000 tỷ đồng đã thống kê vào giữa tháng 9. 

cơ cấu nợ, thông tư mới, trích lập dự phòng, tái cơ cấu nợ, áp lực dự phòng

Thứ hai, VNDirect cho rằng việc bổ sung quy định phân bổ trích lập dự phòng nợ xấu dần trong 3 năm sẽ giảm bớt chi phí dự phòng cho ngân hàng, đặc biệt trong năm 2021. Thông tư 01 hiện mới quy định các tổ chức tín dụng sẽ phải thực hiện phân loại và trích lập dự phòng theo thời hạn đã được cơ cấu, có nghĩa các tổ chức tín dụng sẽ phải thực hiện trích lập như thông thường khi các khoản nợ tái cơ cấu hết thời hạn. Điều này tạo nên áp lực chi phí dự phòng lớn cho các ngân hàng thương mại có số dư nợ tái cơ cấu lớn (BIDV, VPBank) vào thời điểm các khoản nợ hết được gia hạn trả nợ lãi (cụ thể là trong năm 2021 theo lộ trình).

Với việc giãn bớt lộ trình trích lập dự phòng, CTCK kỳ vọng chi phí dự phòng của các ngân hàng sẽ không tăng quá mạnh trong năm 2021, từ đó giúp các ngân hàng thương mại có dư địa cho thu nhập giữ lại để hỗ trợ tăng cường an toàn vốn, và thúc đẩy cho vay phục vụ kinh doanh sản xuất.

VNDirect cho rằng BIDV, VPBank, HDBank là các ngân hảng hưởng lợi tích cực nhất từ Thông tư 03. Tiếp theo là một số đơn vị như VietinBank, ACB, MB, Techcombank… 

Về phía doanh nghiệp, việc bổ sung thêm các điều kiện để cho phép tái cơ cấu các khoản nợ sẽ hỗ trợ vay vốn sản xuất, khi các khoản vay được xếp vào diện được cơ cấu sẽ được gia hạn về thời gian trả nợ, làm giảm bớt áp lực chi phí tài chính trong giai đoạn phục hồi sản xuất sau dịch Covid-19. 

Trước đó, NHNN đã ban hành Thông tư 03 về cơ cấu nợ, giãn nợ, quy định về trích lập dự phòng nợ tái cơ cấu của tổ chức tín dụng. Thông tư có hiệu lực từ 17/5. 

Tại thông tư mới, NHNN bổ sung thêm các điều kiện để cho phép các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tái cơ cấu các khoản nợ còn lại đến hạn. Cơ quan này cho phép các tổ chức tín dụng cơ cấu lại thời hạn trả nợ với các khoản nợ phát sinh nghĩa vụ trả nợ trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến hết năm 2021.

cơ cấu nợ, thông tư mới, trích lập dự phòng, tái cơ cấu nợ, áp lực dự phòng

Trước đó, Thông tư 01/2020 chỉ cho phép tái cơ cấu với các khoản nợ phát sinh nghĩa vụ từ 23/01/2020 đến sau 3 tháng từ ngày Thủ tướng công bố hết dịch. Việc đó gây khó khăn cho tổ chức tín dụng khi xác định các khoản nợ đủ điều kiện để tái cơ cấu, cũng như theo dõi và hạch toán trong kế toán khi ngày lấy mốc có thể không trùng với kỳ hoạch toán kế toán của ngân hàng. 

Ngoài ra, NHNN vẫn giữ nguyên quy định thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ không vượt quá 12 tháng kể từ ngày tổ chức tín dụng thực hiện cơ cấu. Việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ được thực hiện đến ngày 31/12/2021. 

Đối với việc phân loại nợ, Thông tư 03 quy định số dư nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ được giữ nguyên nhóm nợ đã phân loại, không phải áp dụng nguyên tắc phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn theo quy định.

Để tránh một cú sốc “lợi nhuận” diễn ra tại thời điểm kết thúc thời hạn tái cơ cấu, các ngân hàng sẽ phải bắt đầu trích lập dự phòng căn cứ vào bản chất của các khoản nợ đó. Theo nội dung sửa đổi, số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung là số tiền chênh lệch giữa dự phòng cụ thể phải trích lập đối với toàn bộ dư nợ khách hàng nếu không tái cơ cấu và số trích lập trên dư nợ được cơ cấu của khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19. Tỷ lệ trích lập này sẽ phải đạt tối thiểu 30% số tiền dự phòng cụ thể phải trích bổ sung, muộn nhất 31/12/2021, và tăng lên tối thiểu 60% và 100% lần lượt tại cuối 2022 và 2023.

VNDirect cho rằng việc ban hành Thông tư 03 sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp thuận lợi hơn trong việc phục hồi kinh doanh cũng như giảm áp lực trích lập của các ngân hàng thương mại.

Theo Người Đồng Hành



Tin liên quan

TIN TỨC CÙNG CHỦ ĐỀ

Kienlongbank bán hết 176 triệu cổ phiếu STB

Kienlongbank (UPCoM: KLB) cho biết, đến 29/3, đã phối hợp với khách hàng xử lý toàn bộ tài sản bảo đảm liên quan đến dư nợ các khoản vay đối với một nhóm... Xem thêm » 08/04/2021

Eximbank muốn chia cổ tức 1.800 đồng/cp

Theo tài liệu họp cổ đông thường niên 2021, Eximbank (HoSE: EIB) đặt mục tiêu lợi nhuận trước thuế 2.150 tỷ đồng, tăng 60% so với năm trước. Tổng tài sản lên kế hoạch... Xem thêm » 08/04/2021

Saigonbank lên kế hoạch lãi trước thuế tăng 11%

Saigonbank (UPCoM: SGB) trình cổ đông kế hoạch năm 2021 với lãi trước thuế 135 tỷ đồng, tăng hơn 11% so với năm trước, dự kiến trả cổ tức tỷ lệ 5%. Tổng tài sản... Xem thêm » 07/04/2021

OCB trình phát hành gần 350 triệu cổ phiếu

Tại phiên họp thường niên 2021 dự kiến tổ chức ngày 28/4, HĐQT OCB (HoSE: OCB) trình kế hoạch lợi nhuận trước thuế 5.500 tỷ đồng, tăng 25% so với năm trước, chia cổ... Xem thêm » 07/04/2021

VDB đã báo cáo Kiểm toán Nhà nước về việc xử lý các dự án liên quan

Thực hiện kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước về thông báo kết quả kiểm toán; kèm theo Báo cáo kết quả kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động đến quản... Xem thêm » 07/04/2021

Bac A Bank lên kế hoạch tăng lãi 20% năm 2021

Theo tài liệu họp cổ đông thường niên 2021, Bac A Bank (HNX: BAB) đặt mục tiêu lợi nhuận sau thuế hợp nhất đạt 700 tỷ đồng, tăng gần 20% so với năm trước.... Xem thêm » 07/04/2021

Khối ngoại mua ròng gần 15 triệu cổ phiếu STB trong hơn một tuần

Sau khi cổ phiếu STB của Sacombank (HoSE: STB) xuất hiện phiên giao dịch khớp lệnh kỷ lục ngày 30/3, nhà đầu tư nước ngoài liên tục mua ròng mã này.  Hết phiên... Xem thêm » 07/04/2021

Gay cấn cuộc đua thứ hạng lợi nhuận ngân hàng

Kết quả kinh doanh quý I bắt đầu hé lộ phần nào thứ hạng lợi nhuận của các nhà băng năm nay. Vị trí quán quân về lợi nhuận quý I tạm thuộc về... Xem thêm » 07/04/2021

HDBank ước lãi quý I tăng 67%

HDBank (HoSE: HDB) công bố kết quả tích cực ngay trong quý đầu năm 2021. Cụ thể, lãi trước thuế hợp nhất đạt hơn 2.000 tỷ đồng, tăng 68% so với quý I/2020, trong... Xem thêm » 07/04/2021

MB muốn tăng 40% vốn điều lệ

Theo tài liệu họp cổ đông thường niên 2021 dự kiến diễn ra 27/4, MB (HoSE: MBB) đặt kế hoạch lợi nhuận trước thuế 13.200 tỷ đồng, tăng 20% so với năm trước. Tổng... Xem thêm » 07/04/2021

VDSC: Cổ phiếu ngân hàng có thể hưởng lợi từ dòng tiền ETF

Công ty Chứng khoán Rồng Việt (VDSC) vừa có báo cáo chiến lược tháng 4, trong đó dự báo lợi nhuận trước thuế năm 2021 của các ngân hàng trong danh sách theo dõi... Xem thêm » 06/04/2021

Họp ĐHĐCĐ ACB: Không thoái vốn ACBS, phát triển thị trường miền Bắc

Sáng 6/4, Ngân hàng Á Châu (HoSE: ACB) tổ chức họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2021 thông qua kế hoạch lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 10.602 tỷ đồng, tăng 10%. Mục tiêu... Xem thêm » 06/04/2021

ACB ước lợi nhuận 3.150 tỷ đồng trong quý I

Tại cuộc họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2021, Tổng giám đốc ngân hàng Á Châu (HoSE: ACB) cho biết lợi nhuận quý I của ngân hàng ước đạt 3.105 tỷ đồng. Quý I/2020,... Xem thêm » 06/04/2021

MB ước lãi quý I gấp đôi cùng kỳ

MB (HoSE: MBB) công bố lợi nhuận trước thuế quý I đạt 4.570 tỷ đồng, gấp hơn 2 lần so với cùng kỳ 2020. Lợi nhuận riêng lẻ tăng tương đương, đạt 4.100... Xem thêm » 06/04/2021

SeABank muốn tăng lợi nhuận 40% trong năm 2021

Theo tài liệu họp thường niên 2021, SeABank (HoSE: SSB) đặt mục tiêu lãi trước thuế 2.414 tỷ đồng, tăng 40% so với thực hiện năm trước. Tổng tài sản đến cuối năm lên... Xem thêm » 05/04/2021

Hạn mức tín dụng để làm gì?

Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mục đích của việc này được cho là để quản lý rủi ro tín dụng, tuy dường như NHNN chưa bao giờ giải thích rõ bản... Xem thêm » 05/04/2021